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Harmonisation de l’activit� de programme et de r�sultats strat�giques de l’organisation avec les r�sultats du gouvernement du Canada : Organismes f�d�raux contribuant � tous les r�sultats du gouvernement du Canada – Affaires gouvernementales.
R�sultat strat�gique : Les conclusions et recommandations du Comit� des griefs des Forces canadiennes sont mises en oeuvre et m�nent � des conditions de services am�lior�es pour les membres des Forces canadiennes. | ||||
D�penses r�elles de 2007-2008 (en '000$) |
Harmonisation avec le secteur de r�sultat du gouvernement du Canada | |||
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Budg�taires | Non budg�taires | Total | ||
Activit� de programme : L’examen des griefs des membres des Forces canadiennes r�f�r�s par le Chef d’�tat-major de la D�fense. |
3 325,2 | - | 3 325,2 | Affaires gouvernementales |
Activit� de programme : Services internes |
2 896,8 | - | 2 896,8 | Affaires gouvernementales |
(en '000$) | 2007-2008 | |||||
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2005-2006 D�penses r�elles | 2007-2007 D�penses r�elles | Budget principal | D�penses pr�vues | Total des autorisations | D�penses r�elles | |
L’examen des griefs des membres des Forces canadiennes r�f�r�s par le Chef d’�tat-major de la D�fense. | 3 370,1 | 2 967,0 | 3 348,0 | 3 348,0 | 3 359,8 | 3 325,2 |
Services internes | 2 818,4 | 2 884,9 | 3 081,0 | 3 081,0 | 3 415,8 | 2 896,8 |
Total | 1 188,5 | 5 852,0 | 6 429,0 | 6 429,0 | 6 775,6 | 6 222,0 |
Plus : co�t des services re�us � titre gracieux | 276,8 | 255,9 | 259,0 | 259,0 | 259,0 | 295,0 |
Total des d�penses minist�rielles | 6 465,3 | 6 107,9 | 6 688,0 | 6 688,0 | 7 034,6 | 6 517,0 |
�quivalents temps plein* | 43,0 | 40,0 | 46,0 | 46,0 | 46,0 | 42,0 |
* Inclut les membres nomm�s par le gouverneur en conseil
Les autorisations totales pour 2007-2008 repr�sentent une augmentation de 346,6 $ par rapport au total du Budget principal des d�penses pour 2007-2008 de 6 429,0 $. Cet �cart correspond aux fonds re�us dans le cadre des Budgets suppl�mentaires des d�penses pour le report du budget de fonctionnement de 2006-2007 et pour financer les augmentations salariales d�coulant des conventions collectives.
(en '000$) | 2007-2008 | ||||
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Poste vot� et l�gislatif | Comit� des griefs des Forces canadiennes | Budget principal | D�penses pr�vues | Total des autorisations | D�penses r�elles |
15 | D�penses de fonctionnement | 5 830,0 | 5 831,0 | 6 158,5 | 5 604,9 |
(S) | Contributions aux avantages sociaux des employ�s | 599,0 | 599,0 | 617,1 | 617,1 |
Total | 6 429,0 | 6 429,0 | 6 775,6 | 6 222,0 |
Les d�penses r�elles �taient inf�rieures au total des autorisations en raison de la non-utilisation de fonds g�n�reux de fonctionnement � reporter � 2008-2009 et aux co�ts salariaux inf�rieurs aux co�ts anticip�s d� aux d�lais � doter des postes.
R�ponse � la v�rificatrice g�n�rale |
La v�rificatrice g�n�rale a effectu� des v�rifications de gestion dans trois petites entit�s et a pr�sent� les r�sultats dans le chapitre 2 du rapport intitul� – 2007 octobre – Rapport de la v�rificatrice g�n�rale du Canada. Aucune recommandation n’a �t� re�ue. Pour plus de renseignements, visitez le site web suivant : http://www.oag-bvg.gc.ca/internet/Francais/aud_ch_oag_2007_2_f_23826.html |
V�rifications externes |
V�rification du Comit� des griefs des Forces canadiennes – Rapport de la Commission de la fonction publique du Canada – Octobre 2007. Pour plus de renseignements, visitez le site web suivant : http://www.psc-cfp.gc.ca/adt-vrf/rprt/2007/cfgb-cgfc/index-fra.htm |
Comparaison avec les autorisations sp�ciales de voyer du Secr�tariat du Conseil du Tr�sor (SCT) |
Le Comit� des griefs des Forces canadiennes se conforme aux autorisations sp�ciales de voyager du SCT. |
Comparaison avec la Directive sur les voyages et les taux et indemnit�s de voyage du Secr�tariat du Conseil du Tr�sor (SCT) |
Le Comit� des griefs des Forces canadiennes se conforme � la Directive sur les voyages et les taux et indemnit�s de voyage du SCT. |
Les �tats financiers sont pr�par�s conform�ment aux principes comptables de la comptabilit� d’exercice. Les renseignements suppl�mentaires non v�rifi�s pr�sent�s dans les tableaux financiers du RMR sont pr�par�s selon la comptabilit� de caisse modifi�e et les �tats financiers rapprochant ces deux m�thodes comptables. La Note 3 � la page 38 des �tats financiers rapproche ces deux m�thodes comptables.
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Comit� des griefs des Forces canadiennes �tat des r�sultats (non v�rifi�) pour l'exercice clos le 31 mars (en dollars) |
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CHARGES D'EXPLOITATION | 2008 | 2007 |
Personnel (note 5) | 4 539 875 | 4 063 355 |
Location de bureau et d'�quipement | 608 922 | 589 517 |
Autre services professionnel | 436 793 | 673 143 |
Services informatique | 286 268 | 149 254 |
Services de comptabilit� et juridiques | 149 478 | 141 934 |
Voyage et r�installation | 137 165 | 73 075 |
Services de t�l�communication | 87 985 | 84 801 |
Services de formation | 57 481 | 79 951 |
Provision pour r�clamation | 50 000 | - |
Mat�riels informatique et �quipement de bureau | 42 292 | 153 437 |
Fournitures et approvisionnements | 22 204 | 35 251 |
Amortissement des immobilisations corporelles (note 4) | 21 935 | 18 440 |
Services de communication | 17 480 | 21 738 |
R�paration et entretien | 16 928 | 40 927 |
Affranchissement | 8 299 | 6 741 |
Services de protection | 3 975 | 5 903 |
Publication | 2 291 | 7 249 |
Int�r�ts | 916 | 71 |
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Total des charges | 6 490 287 | 6 144 787 |
REVENUS | ||
Revenus divers | 5 | 15 |
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Co�t nets des op�rations | 6 490 282 | 6 144 772 |
Les notes compl�mentaires font partie int�grante des �tats financiers. |
Comit� des griefs des Forces canadiennes �tat de la situation financi�re (non v�rifi�) Au 31 mars (en dollars) |
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ACTIF | 2008 | 2007 |
Actif financier | ||
Compte d�biteurs et avances (note 6) | 44 093 | 51 345 |
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Actif non financier | ||
Immobilisations corporelles (note 4) | 23 027 | 31 423 |
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Total | 67 120 | 82 768 |
PASSIF | ||
Passif | ||
Cr�diteurs et frais courus (note 7) | 402 706 | 485 035 |
Provision pour cong�s annuels | 103 803 | 166 089 |
Provision pour passif �ventuel (note 8) | 50 000 | - |
Indemnit�s de d�part pour employ�s (note 5) | 692 421 | 691 042 |
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Total du passif | 1 248 930 | 1 342 166 |
�quit� du Canada | (1 181 810) | (1 259 398) |
Total | 67 120 | 82 768 |
Obligations contractuelles (note 9) | ||
Les notes compl�mentaires font partie int�grante des �tats financiers. |
Comit� des griefs des Forces canadiennes �tat de l'�quit� du Canada (non v�rifi�) Au 31 mars (en dollars) |
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2008 | 2007 | |
�quit� du Canada, d�but de l'exercice | (1 259 398) | (1 496 370) |
Co�t nets des op�rations | (6 490 282) | (6 144 772) |
Cr�dits de l'exercice en cours utilis�s (note 3) | 6 222 018 | 5 852 064 |
Revenus non disponible pour d�penser | (5) | (15) |
Changement de la situation nette du Tr�sor (note 3) | 50 778 | 273 750 |
Services re�us gratuitement de d'autres minist�res (note 10) | 295 079 | 255 945 |
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�quit� du Canada, en fin d'ann�e | (1 181 810) | (1 259 398) |
Les notes compl�mentaires font partie int�grante des �tats financiers. |
Comit� des griefs des Forces canadiennes �tat des flux de tr�sorerie (non v�rifi�) pour l'exercice clos le 31 mars (en dollars) |
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ACTIVIT�S DE FONCTIONNEMENT | 2008 | 2007 |
Co�ts nets des op�rations | 6 490 282 | 6 144 772 |
�l�ments sans effet sur l'encaisse inclus dans les r�sultats nets | ||
Amortissements des immobilisations corporelles | (21 935) | (18 440) |
Services re�us gratuitement de d'autres minist�res | (295 079) | (255 945) |
Variation de l'�tat de la situation financi�re | ||
Diminution du passif et des avances | 93 236 | 192 512 |
Augmentation (diminution) des sommes � recevoir | (7 252) | 44 923 |
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Besoins de tr�sorerie pour les activit�s de fonctionnement | 6 259 252 | 6 107 822 |
Activit�s d'investissement en immobilisations | ||
Acquisition d'immobilisations corporelles | 13 540 | 17 976 |
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Activit�s de financement | ||
Encaissement du gouvernement du Canada | 6 272 792 | 6 125 798 |
Les notes compl�mentaires font partie int�grante des �tats financiers. |
Le Comit� des griefs des Forces canadiennes (CGFC) est une entit� externe et ind�pendante qui a �t� cr��e � partir d'amendements � la Loi sur la d�fense nationale (LDN) approuv�s par le Parlement le 10 d�cembre 1998. Les changements apport�s � la LDN visaient � moderniser et � renforcir le syst�me de justice militaire, en simplifiant le processus de traitement des griefs pour les membres des Forces Canadiennes. Le Comit� a pour mandat d'effectuer l’examen des griefs afin de rendre des conclusions et recommandations impartiales et �quitables avec c�l�rit� et sans formalisme au Chef d'�tat major de la D�fense et au plaignant.
2. Sommaire des principales conventions comptables
Ces �tats financiers ont �t� pr�par�s conform�ment aux conventions comptables du Conseil du Tr�sor, qui sont conformes aux principes comptables g�n�ralement reconnus au Canada pour le secteur public.
Le Comit� re�oit son financement au moyen de cr�dits parlementaires annuels. Les �l�ments comptabilis�s dans l'�tat des r�sultats et l'�tat de la situation financi�re d'un exercice peuvent �tre financ�s au moyen de cr�dits parlementaires qui ont �t� autoris�s dans des exercices pr�c�dents, pendant l'exercice en cours ou qui le seront dans les exercices futurs. En cons�quence, les r�sultats nets des op�rations du minist�re diff�rent selon qu'ils sont pr�sent�s selon leur financement octroy� par le gouvernement ou selon la m�thode de la comptabilit� d'exercice. Les diff�rences sont rapproch�es dans les tableaux suivants :
(a) Rapprochement du co�t de fonctionnement net et des cr�dits parlementaires de l’exercice en cours (en dollars)
2008 | 2007 | |
---|---|---|
Co�t nets des op�rations | 6 490 282 | 6 144 772 |
Rajustements pour les postes ayant une incidence sur le co�t de fonctionnement net, mais qui n’ont pas d’incidence sur les cr�dits : | ||
Ajouter (d�duire) : | ||
Services re�us gratuitement | (295 079) | (255 945) |
Indemnit�s de d�parts | (1 380) | (44 253) |
Amortissement des immobilisations corporelles | (21 935) | (18 440) |
Indemnit�s de vacance et cong� compensatoire | 62 284 | - |
Autre | (50 000) | (18 972) |
Revenus | 5 | 15 |
Remboursement des d�penses d’ann�es pr�c�dentes | 24 301 | 26 911 |
|
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6 208 478 | 5 834 088 | |
Rajustement pour les postes sans incidence sur le co�t de fonctionnement net, mais ayant une incidence sur les cr�dits | ||
Ajouter : | ||
Achat d’immobilisations corporelles | 13,540 | 17,976 |
|
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Cr�dits de l'exercice en cours utilis�s | 6 222 018 | 5 852 064 |
(b) Cr�dits fournis et utilis�s (en dollars)
2008 | 2007 | |
---|---|---|
Cr�dit 15 - D�penses de fonctionnement | 6 158 459 | 5 849 000 |
Montants l�gislatifs | 617 129 | 563 841 |
Moins : | ||
Cr�dits disponibles pour emploi dans les exercices ult�rieurs | - | - |
Cr�dits annul�s : fonctionnement | (553 570) | (560 777) |
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Cr�dits de l'exercice en cours utilis�s | 6 222 018 | 5 852 064 |
(c) Rapprochement de l'encaisse nette fournie par le gouvernement et des cr�dits de l'exercice en cours utilis�s (en dollars)
2008 | 2007 | |
---|---|---|
Encaisse nette fournie par le gouvernement | 6 272 791 | 6 125 798 |
Revenu non disponible pour d�penser | 5 | 15 |
Variation de la situation nette du Tr�sor | ||
Variation des avances | 2 983 | (129) |
Variation des d�biteurs | 4 269 | (44 202) |
Variation des cr�diteurs – autres | (137 914) | (30 104) |
Variation des cr�diteurs – AMG | 35 398 | (235 797) |
Variation des salaires courus | 20 778 | 28 544 |
Variation de l’encaisse | (593) | - |
Remboursement des d�penses d'ann�es pr�c�dentes | 24 301 | 26 911 |
Autres ajustements | - | (18 972) |
|
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(50 778) | (273 734) | |
|
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Cr�dits de l'exercice en cours utilis�s | 6 222 018 | 5 852 064 |
4. Immobilisation incorporelles (en dollars)
CO�T | AMORTISSEMENT CUMUL� | 2008 | 2007 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Cat�gorie d'immo. | Solde ouvert. | Acqui- sitions |
Solde cl�ture | Solde ouvert. | Amortis- sement |
Solde cl�ture | Valeur nette | Valeur nette |
Machines et mat�riel | 248 568 | 13 540 | 262 108 | 217 146 | 21 935 | 239 081 | 23 027 | 31 422 |
La charge d'amortissement pour l'exercice termin� le 31 mars 2008 s'�l�ve � 21 935 $ (2007 – 18 440 $).
2008 | 2007 | |
---|---|---|
Obligations au titre des prestations constitu�es, au d�but de l'exercice | 691 041 | 646 788 |
Charge pour l'exercice | 1 380 | 44 253 |
Obligations au titre des prestations constitu�es, fin de l'exercice | 692 421 | 691 041 |
Le tableau suivant donne le d�tail des d�biteurs et des avances : (en dollars) :
2008 | 2007 | |
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D�biteurs des autres minist�res et organisme f�d�raux | 40 890 | 45 159 |
Avances aux employ�s | 3 203 | 6 186 |
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||
Total | 44 093 | 51 345 |
Le tableau suivant donne le d�tail des d�biteurs et des avances : (en dollars) :
2008 | 2007 | |
---|---|---|
Frais courus et salaires | 230 600 | 209 822 |
Cr�diteurs – fournisseurs externes | 75 056 | 212 970 |
Cr�diteurs – autres minist�res et organismes f�d�raux | 97 050 | 61 651 |
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Total | 402 706 | 485 035 |
R�clamations et litiges
Une d�cision � �t� rendu par le Tribunal canadien des droits de la personne contre le Comit�. M�me si le jugement est ex�cutoire aucun paiement et aucune requ�te de paiement n’ont �t� faits. Le Comit� a demand� une r�vision judiciaire. Les processus l�gaux repr�sentant une somme de 50 000$ �taient toujours en attente en date du 31 mars 2008. Le passif comptabilis� repr�sente la
valeur de la d�cision ainsi que les int�r�ts qui pourraient �tre d�bours�s.
De par leur nature, les activit�s du Comit� peuvent donner lieu � des contrats et des obligations en vertu desquels le Comit� sera tenu d'effectuer des paiements �chelonn�s sur plusieurs ann�es pour l'acquisition de biens ou services. Voici la principale obligation contractuelle pour laquelle une estimation raisonnable peut �tre faite (en dollars) :
2009 | |
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Accommodation | 590 638 |
10. Op�rations entre apparent�s
En vertu du principe de propri�t� commune, le Comit� est apparent� � tous les minist�res, organismes et soci�t�s d'�tat du gouvernement du Canada. Le Comit� conclut des transactions avec ces entit�s dans le cours normal des affaires et selon des modalit�s commerciales normales. De plus, au cours de l'exercice, le Comit� re�oit gratuitement des services d'autres minist�res, comme il est indiqu� � la partie qui suit :
Services fournis gratuitement
Au cours de l'exercice, le Comit� re�oit gratuitement des services d'autres minist�res (cotisations de l'employeur au r�gime de soins de sant� et au r�gime de soins dentaires). Ces services gratuits ont �t� constat� comme suit dans l'�tat des r�sultats du Comit� (en dollars) :
2008 | 2007 | |
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Cotisation de l'employeur au r�gime de soins de sant�s et au r�gime de soins dentaires | 295 079 | 255 945 |
Le gouvernement a structur� certaines de ses activit�s administratives de mani�re � optimiser l’efficience et l’efficacit� de sorte qu’un seul minist�re m�ne sans frais certaines activit�s au nom de tous. Le co�t de ces services, qui comprennent les services de paye et d’�mission de ch�que offerts par Travaux publics et Services gouvernementaux Canada et les services de v�rification offerts par le Bureau du v�rificateur g�n�ral, ne sont pas inclus � titre de charge dans l’�tat des r�sultats du Comit�.